Défiscalisation
Découvrez les moyens variés de bénéficier d'une fiscalité avantageuse tout en investissant dans une valeur sûre : la pierre.
Dispositif Pinel
Appliquez une réduction de 9%, 12% et 14% (12%, 18% et 21% pour le Pinel+) sur votre impôt, pour des périodes de respectivement 6, 9 et 12 ans.
Pour un investissement du montant du plafond légal, à savoir 300 000€, cela ouvre droit à un retranchement sur votre imposition à hauteur de 4 500€/an pour un engagement de location de 6 années, 4 000€/an pour un engagement de location de 9 années et 3 500€/an pour un engagement de location de 12 années.
La contrepartie est de mettre le bien en location lors de la période d'engagement dans des conditions de loyers et de ressources des locataires réglementées.
2024 sera la dernière année pour bénéficier de ce dispositif qui possède de nombreux atouts mais également des inconvénients à connaître afin de déterminer si cet investissement de type patrimonial et à long terme correspond bien à votre projet.
Prenez connaissance des conditions d'application ainsi que des erreurs à éviter via mon article les détaillant.
Je dispose d'une offre de propriétés éligibles pléthorique sur l'ensemble de la France : contactez-moi pour les découvrir !
Déficit foncier
Si vous êtes propriétaire d'un bien que vous proposez à la location nue (non meublée) ou meublée, vous pouvez, si vous optez pour le régime réel d'imposition, déduire un certains nombre de charges de vos recette locatives (voir précisions ici).
Dans le cas où le montant des charges est supérieur à vos revenus fonciers, cette situation génère un déficit foncier.
Selon la nature de vos revenus, le déficit foncier peut alors être déduit des revenus de même nature (LMNP), ou des revenus globaux (Location nue, LMP) avec un plafond de 10 700€ annuels (location nue, LMNP) ou illimité (LMP). L'excédent éventuel peut être reporté pendant les 6 années suivantes sur les revenus globaux et les 4 suivantes sur les revenus de même nature.
Cela constitue un avantage non négligeable afin de diminuer votre montant d'imposition.
Cette limite appliquée au déficit en LMNP & location nue est doublé lorsque les dépenses, engagées entre les 1er janvier 2023 et le 31 décembre 2025, visent à une amélioration de la performance énergétique du logement (classification A, B, C ou D).
Ainsi, ce dispositif peut s'avérer judicieux afin de rénover des biens qualifiés de passoires énergétiques, affichés généralement à des prix bas, et ainsi réaliser des opérations immobilières intéressantes, tant d'un point de vue fiscal, que patrimonial grâce à une plus-value espérée.
LMNP/LMP
Le choix de la bonne fiscalité est un des éléments clé d'un investissement immobilier réussi.
Dans cette optique d'optimisation des revenus locatifs, le dispositif de loueur en location meublée est souvent plébiscité : d'une part il permet d'appliquer un abattement forfaitaire avantageux ou une déduction en frais réel sur les revenus fonciers, d'autre part il ouvre droit au bénéfice de l'amortissement lorsqu'option pour les frais réels, qui permet de prendre en considération la perte de valeur progressive des biens meubles et immeubles des investissements, afin d'imputer une charge supplémentaire non décaissée sur les recettes locatives.
L'année 2024 est également charnière pour ce dispositif, qui va connaître des modifications législatives conséquentes via la nouvelle loi de finance d'octobre 2023, mais restera tout de même extrêmement avantageux.
Prenez connaissance des conditions d'application ainsi que des conseils à mettre en oeuvre via mon article sur les modalités d'imposition des revenus fonciers.
Dispositif Denormandie
Pendant du dispositif Pinel pour les logements anciens, collectifs ou individuels, il reste en vigueur actuellement jusqu'au 31 décembre 2026.
Il fonctionne sur un mécanisme similaire, ouvrant droit à une réduction d'impôt de 12%, 18% ou 21% en contrepartie d'une période d'engagement de location de respectivement 6, 9 ou 12 ans, avec des conditions de loyer, de zone géographique et de ressources du locataire réglementées.
Pour un investissement du montant du plafond légal, à savoir 300 000€, cela ouvre droit à un retranchement sur votre imposition à hauteur de 6 000€/an pour un engagement de location de 6 ou 9 années et 5 250€/an pour un engagement de location de 12 années.
Les travaux entrepris doivent être au moins égaux à 25% du coût total de l'opération. Le logement doit alors, soit connaître une amélioration de la performance énergétique d'au moins 20% pour les habitations collectives et 30% pour les logements individuels, soit avoir été bénéficié d'un certain type de travaux, soit créer de la surface habitable nouvelle.
Il est conseillé de faire réaliser les travaux par un professionnel reconnu garant de l'environnement (RGE).
Pour être au fait de toutes les conditions de ce dispositif, je vous invite à vous référer à mon article, ou à me contacter tout simplement.